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Cómo pagar menos en tu renta 2022

Cómo pagar menos en tu renta 2022

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Pagar menos en tu renta

Si has desarrollado una actividad económica durante este año, seguro que te interesará saber cómo pagar menos en tu renta 2022. En este artículo veremos las distintas reducciones que puedes aplicarte.

1. Reducción del 20% por inicio de una actividad económica

Ésta es sin duda la reducción estrella de los autónomos que han iniciado una actividad económica en años anteriores. Te explico a continuación qué requisitos debes cumplir y las ventajas.

¿Qué requisitos debes cumplir para acceder a esta reducción y para pagar menos en tu renta?

1. Iniciar una actividad económica.

Aquí hay que tener en consideración que solo se entiende que has iniciado una actividad económica cuando no hayas ejercido actividad económica alguna en el año anterior a la fecha de inicio de la misma, tanto en España como en el extranjero. 

Con un ejemplo te va a quedar más claro. Imaginemos que has iniciado la actividad el 03/03/2021, pues para considerar que es un inicio de actividad no puedes haber ejercido ninguna actividad económica desde el 03/03/2020.

2. Podrás aplicar esta reducción el primer ejercicio fiscal donde el rendimiento neto de la actividad sea positivo, y el ejercicio fiscal siguiente.

Seguimos con nuestro ejemplo. Si iniciaste la actividad el 03/03/2020 y en 2021 el rendimiento neto, es decir, el beneficio de la actividad fue negativo (tuviste pérdidas), pero en 2022 sí tuviste algo de beneficio, podrás aplicar la reducción en los ejercicios 2021 y 2022.

3. ¿Y si le trabajas como autónomo a la empresa de la que anteriormente eras trabajador por cuenta ajena? Si éste es tu caso, solo podrás aplicar la reducción si durante el ejercicio 2022 le has facturado a tu antigua empresa menos del 50% de tus ingresos.

Ejemplo: te diste de alta el 03/03/2021, y en el año anterior, es decir desde el 03/03/2020 al 03/03/2021 estuviste trabajando para una empresa como trabajador por cuenta ajena. Ahora imagina que el total de ingresos en 2022 es de 18.000 € (sin tener en cuenta el IVA), para poder aplicarte la reducción tendrás que haber facturado a tu antigua empresa menos de 9.000 €.

¿Cuánto te beneficias al aplicar esta reducción?

Si cumples con los requisitos anteriores podrás aplicar un 20% de reducción al rendimiento neto de tu actividad económica, es decir, si calculamos tu beneficio (ingresos menos gastos) a esa cifra le quitamos el 20%.

Vamos con un ejemplo: Si tu beneficio en 2022 es de 15.000 € (18.000 de ingresos menos 3.000 € de gastos) solo tributarás por 12.000 € (15.000 € – 20%), y el ahorro fiscal será superior a los 600,00 €.

2. Incluye todos los gastos deducibles para pagar menos en tu renta

Otra forma de pagar solo los impuestos que corresponden y nunca más, es incluir todos los gastos que se consideren deducibles en el ejercicio de tu actividad y disponer de los justificantes necesarios.

En este artículo te relacionamos los gastos más comunes que suelen tener los autónomos, te aconsejo que revises uno por uno y analices cuáles se dan en el ejercicio de tu actividad. De esta forma minorarás tu beneficio y por tanto el pago de impuestos.

3. Deducciones autonómicas relacionadas con los autónomos

Solo dos Comunidades Autónomas suelen incluir (en la renta de 2020 y 2021 estaban incluidas) en su batería de deducciones autonómicas alguna relacionada con los autónomos. Vamos a analizarlas.

COMUNIDAD DE MADRID. Deducción para el fomento del autoempleo de jóvenes menores de treinta y cinco años.

Se trata de una deducción directa de 1.000 € que podrán aplicarse aquellos autónomos menores de treinta y cinco años que inicien una actividad económica por primera vez, por tanto se trata de una deducción que solo podrás aplicar una vez.

¿Qué requisitos debes cumplir para aplicar esta deducción y para pagar menos en tu renta?

  1. Como máximo puedes haber cumplido 34 años en el ejercicio 2022.
  2. Debes desarrollar tu actividad económica principalmente en el territorio de la Comunidad de Madrid.
  3. Tienes que mantener la actividad al menos 1 año desde la fecha de alta.

Cuando hablamos de deducción directa, nos referimos a que las deducciones de la cuota significan que si tu renta 2022 te sale a pagar 2.500 €, aproximadamente la mitad, 1.250 € corresponde al IRPF que pagas a tu comunidad y la otra mitad es IRPF que corresponde al Estado. Pues bien, de los 1.250 € que corresponden a tu comunidad solo tendrías que pagar 250 € al aplicar la deducción, quedando el pago total de renta en 1.500 €.

COMUNITAT VALENCIANA. Deducción por conciliación del trabajo con la vida familiar.

Las madres que realicen una actividad por cuenta propia por la cual estén de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad, tendrán derecho a una deducción de 418 euros por cada hijo mayor de 3 años y menor de 5.

Además se deben cumplir otros 2 requisitos:

  1. Los menores que generen el derecho a la deducción, deben dar derecho también al mínimo por descendientes.
  2. La suma de la base liquidable general y de la base liquidable del ahorro del contribuyente no podrán superar los 25.000 euros en tributación individual o los 40.000 en tributación conjunta.

Esta deducción también es aplicable a las madres que realicen una actividad por cuenta ajena.


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Juan Carlos López e-autonomos
Juan Carlos López e-autonomos

Asesor fiscal y abogado.
Responsable de las áreas fiscal y contable.

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Última modificación: agosto 27, 2022

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